Всем привет! В сегодняшней статье рассмотрим все налоговые вычеты родителям, если у них есть дети.
При рождении ребенка, родители могут экономить на налогах. Отец и мать получают налоговые вычеты и платят меньше НДФЛ.
Порой для этого нужно что-то заплатить, а позже вернуть часть денег.
Однако существуют вычеты, уменьшающие налоги без каких-либо расходов.
Случается, экономия достигает нескольких сотен тысяч рублей.
Нами собраны все налоговые вычеты, которые есть возможность получить, при наличии в семье ребенка.
Они снижают размер НДФЛ или отменяют его уплату в зависимости от ситуации.
Обычный вычет
Условия получения. При этом виде вычета каждый ежемесячно уменьшается НДФЛ обоих родителей.
Стандартный вычет дают на несовершеннолетних детей, а при их очном обучении пока детям не наступит 24 года.
Экономия. Размер вычета зависит от того, на какого ребенка он распространяется.
Существуют также нюансы, связанные с инвалидностью и наличием обоих родителей. Вы можете сэкономить 13% от суммы вычета.
Когда доход с начала года превышает 350 тысяч рублей, право на вычет исчезает. А со следующего года оно появляется вновь.
Помимо основной суммы, существует вычет на детей-инвалидов. Если это первый ребенок, сумма в общем составляет 13 400 рублей.
Способ получения. Обычно вычет предоставляется работодателем по заявлению, в то же время он может быть указан декларации.
Допустим, если вы еще не оформлены на предприятии. Или вы не работаете вообще, а доход получен от продажи жилья.
На работе вычет сразу же будет учтен при расчете налога, а сэкономленный НДФЛ будет перечислен вместе с зарплатой.
Вы должны подать налоговую декларацию по окончании года.
Необходимыми документами являются свидетельство о рождении, свидетельство о браке и справка об инвалидности.
Вычеты на образование детей
Условия получения. Если родители оплачивают образование своего ребенка, они могут потребовать возврата 13% от этой суммы.
Должны быть выполнены следующие условия:
- Оплачиваемое очное обучение.
- Ребенок в возрасте 24 лет или моложе.
Налог будет возвращен родителям из их зарплаты или другого дохода.
Лимит вычета составляет 50 тыс. руб. в год на ребенка, но не на каждого родителя, а на вместе взятых.
Этот вычет не суммируется с личным вычетом родителя за обучение, который составляет 120 тыс. руб.
Экономия. Если вы платите за образование своего ребенка, вы можете сэкономить 6 500 руб. – 13% от максимального вычета.
Если обучение стоит меньше, будет возвращено только 13% от лимита.
Способ получения. Вычет может быть предоставлен любым способом:
- работодателем в текущем году;
- по налоговой декларации следующего года.
Если вы оплатили обучение в 2021 году, то уже сейчас вы можете забрать в налоговой инспекции информацию о себе, взять ее на работу и не платить налог.
Он будет выплачиваться из вашей обычной зарплаты.
Подтвердить право на вычет можно с помощью договора на обучение, лицензии образовательной организации, платежными документами на имя родителя, справкой о посещении дневной школы и свидетельством о рождении.
Вычеты на оплату ухода за ребенком, лекарства и ДМС
Условия получения. Когда родители оплачивают медицинское лечение, обследования или лекарства для несовершеннолетнего ребенка, они также могут возместить НДФЛ из бюджета.
Однако в случае медицинского лечения отдельного лимита для детей не существует.
Эти расходы будут включены в общий лимит социальных вычетов – 120 тыс. руб./год. Это общая сумма как на лечение и покупку лекарств, так и на ДМС.
Только дорогостоящее медицинское лечение не лимитировано.
Оно в документах обозначается кодом «2» –налог можно вернуть со всей суммы, даже если она составляет 300 тыс. руб./год.
Платные услуги здравоохранения должны входить в официальный список, а для медикаментов наиболее важно, чтобы они были выписаны врачом.
Экономия. Вернуть можно 13% на регулярные расходы на медицинское обслуживание ваших детей, но не больше 15 600 руб./год.
Вы можете получить отдельную компенсацию в размере 13% на дорогостоящие медицинские расходы.
В каждом случае сумма возмещения не будет превышать сумму, уплаченную родителями в бюджет.
Способ получения. Ситуация с вычетом на лечение детей такая же, как и с оплатой за обучение.
Вы можете получить его на основании декларации по окончании года, а можете получить его через своего работодателя, в том году, в котором вы оплачивали визит к врачу или операцию.
Будут нужны контракт с клиникой, лицензия, подтверждение оплаты услуг и свидетельство о рождении.
Если вычет предоставляется на расходы по ДМС, вам потребуется договор с вашей страховой компанией.
Если для ребенка приобретаются лекарства, рецепт должен быть подтвержден рекомендацией врача, а расходы – чеком.
Вычет пенсионных взносов на детей
Условия получения. Родители могут делать добровольные пенсионные взносы за своих детей. На эти взносы можно получить налоговый вычет.
Общий лимит социального вычета составляет 120 тысяч рублей. Соглашение должно быть заключено в пользу ребенка.
Экономия. Вы можете получить возмещение из бюджета в размере 13% от взносов, сделанных на имя ребенка, но не больше 15 600 руб./год.
Это относится и к другим выплатам, которые включаются в социальные вычеты – например, за лечение и медикаменты. Эти расходы имеют общий годовой лимит.
Способ получения. Через работодателя или на основании заявления. Из документов вам понадобятся контракт, платежные документы и подтверждение родительских прав.
Вычеты на страхование жизни детей
Условия получения. Если родители оформят полис страхования жизни ребенка на пять лет, 13% от его стоимости можно вернуть в качестве социального вычета.
Здесь есть обязательное условие: договор должен быть заключен на пять лет, меньший срок не подходит.
Ребенок должен быть застрахован, а полис должен быть оплачен родителями.
Экономия. Как и в случае с другими вычетами, экономия составит 13% от стоимости полиса.
Лимит также является общим для всех расходов в рамках социального вычета, за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения: 120 тысяч рублей.
Таким образом, в год можно вернуть не более 15 600 руб. налога.
Способ получения. Вы можете получить вычет по расходам на добровольное страхование жизни у своего работодателя в декларации или в налоговой инспекции в своей налоговой декларации.
Вычет при покупке недвижимости или доли в недвижимости на имя ребенка
Условия получения. Родители могут претендовать на вычет по расходам на покупку доли или квартиры для несовершеннолетнего ребенка.
Это работает так же, как и обычный имущественный налоговый вычет при покупке жилья.
Экономия. С вычетами при покупке недвижимость или доли на имя ребенка, вы сможете вернуть 13% от стоимости ее приобретения.
Лимит вычета на каждого родителя при покупке квартиры составляет 2 млн рублей. Доля ребенка не увеличивает эту сумму.
То есть при покупке жилья для себя и детей родитель не вернет более 260 тысяч рублей в каждом случае.
Если доля родителя и ребенка стоит более 2 млн рублей, то в общей сложности все равно можно взять не более 260 тысяч.
Способ получения. Стоимость участия ребенка добавляется к стоимости участия родителя. Вся сумма может быть вычтена в рамках обычного имущественного вычета.
Возврат налога осуществляется через работодателя или на основании декларации.
Вычет при продаже имущества с использованием материнского капитала
Условия получения. Когда родители покупают квартиру за счет материнского капитала, они должны выделить доли своим детям.
Обычно это делается бесплатно, например, в виде пожертвования.
Когда такая квартира продается до истечения минимального срока, получается, что дети продают свои личные доли и не несут расходов на покупку.
Семьи потеряли из-за этого сотни тысяч рублей. Из налога с продаж можно было вычесть только пропорциональную часть в размере 1 миллиона рублей.
Если у ребенка была 1/10 доли квартиры, он мог уменьшить доход от продажи доли на 100 тысяч рублей. С этой разницы необходимо было заплатить налог.
С 2019 года такие семьи могут учесть расходы родителей при продаже акций своих детей. Причем поправка действует задним числом – с 2017 года.
Семьи, заплатившие налог с продажи доли своих детей, могут заявить этот имущественный вычет и вернуть деньги из бюджета.
А те, кто планирует продать только квартиру, могут использовать вычет для уменьшения налога.
Существует множество нюансов, связанных с продажей таких долей.
Экономия. Благодаря новому вычету семья экономит 13% от стоимости детских акций.
Например, родители потратили 3 миллиона рублей на квартиру. Двое детей получили по ¼. Через год эта квартира была продана за те же 3 миллиона рублей.
Благодаря имущественному налоговому вычету налог не взимается: доход от продажи детских долей можно уменьшить на расходы родителей.
Способ получения. Вычет должен быть заявлен в вашей налоговой декларации.
Если квартира продается до истечения минимального срока владения, необходимо задекларировать доход от продажи и стоимость покупки.
Каждый член семьи делает свою собственную декларацию – включая детей. На самом деле это делают родители, но от имени ребенка.
Для подтверждения расходов необходимо приложить платежные документы.
Вычет при покупке нового жилья и продаже старого
Условия получения. Вычетом на покупку квартиры можно воспользоваться, если вы получаете доход, с которого уплачивается подоходный налог по ставке 13%.
Как правило, это заработная плата. Родители платят налог на работе, покупают квартиру и получают уплаченный налог в качестве вычета.
У детей таких расходов нет, хотя доля в квартире или даже вся квартира может принадлежать ребенку.
Семья может продать квартиру с долей ребенка и купить новую. Или ребенок продает квартиру сам – допустим, он унаследовал ее от бабушки или умершего отца.
С налоговой точки зрения, именно ребенок продает и покупает недвижимость. Часто ему или ей приходится платить подоходный налог с продажи.
Чтобы избежать уплаты налога с продаж, от имени ребенка следует подать декларацию, в которой указывается доход от продажи одной квартиры и расходы на покупку доли в другой.
Одновременно с продажей квартиры должен быть начислен налог – 156 тыс. руб.
А купив квартиру на имя ребенка, он сможет воспользоваться вычетом из личного имущества – таким же, как и для взрослых.
Это связано с тем, что размер вычета не зависит от возраста.
То есть при покупке доли в новой квартире государство должно возместить ребенку 260 тыс. руб.
Но он еще не заплатил столько налогов, и у него есть 156 тыс. руб.
Маме не придется их платить, так как имущественный налоговый вычет при покупке покроет налог при продаже.
Экономия. Сэкономить можно разную сумму – от 10 тыс. руб. до 200 тыс. руб. Но если вы не знаете об этом вычете, вам придется заплатить налог с продаж.
И по закону вы не можете этого сделать, даже если ребенок еще не работает и не может платить налог со своей зарплаты.
Способ получения. Вычеты по покупкам и продажам в одном году показываются в одной декларации.
Оно должно быть заполнено от имени ребенка таким же образом, как и для взрослых.
К заявлению прилагается стандартный пакет документов, подтверждающих понесенные расходы и право на вычет налога на покупку.
Если вы продадите свою квартиру и купите новую в следующем году, вы не получите налоговую скидку. Налог с продаж останется в бюджете.
А чтобы воспользоваться имущественным вычетом на покупку квартиры, ребенок сможет получать только доход, облагаемый НДФЛ.
Вычет при реализации подаренного или унаследованного жилья
Условия получения. Если ребенок получил или унаследовал квартиру, он может ее продать.
Когда продажа происходит до истечения минимального срока владения, получается, что ребенок получает доход, но не может уменьшить его на расходы: он не тратился на квартиру.
Доход можно уменьшить только на 1 млн руб. – именно такой вычет применяется при продаже жилья без документального подтверждения расходов на его покупку.
Но с 2019 года существует еще два вида имущественных вычетов при продаже квартир. Их также могут использовать дети.
При продаже подаренной квартиры можно получить вычет в размере суммы, с которой был уплачен налог на дарение.
Она взимается, если подарок не от близкого родственника.
Например, тетя подарила долю в квартире своему племяннику. В момент дарения он должен заплатить налог.
А когда он продаст ее, то вычтет из стоимости квартиры сумму, с которой он заплатил налог на доходы физических лиц.
Семья не будет платить двойной налог, как раньше.
При продаже квартиры, подаренной или завещанной близким родственником, доход может быть уменьшен на расходы этого человека.
Самое главное – иметь документы.
Экономия. Экономия составит 13% от стоимости проданного дома с учетом минимального вычета.
Если бы новый вычет не был введен, пришлось бы заплатить в бюджет 130 тыс. руб. Сейчас этого делать не нужно.
Способ получения. К декларации о продаже квартиры должны быть приложены документы, подтверждающие расходы дарителя или наследодателя на приобретение этой недвижимости.
Далее все как обычно: вы декларируете расходы и заявляете имущественный вычет в размере стоимости покупки.
С разницы должен быть уплачен налог, но его может и не быть. Заявление от имени ребенка делают родители.
Это на сегодня все.
Делитесь информацией с друзьями в соцсетях. Ставьте оценки, комментируйте статью. Подпишитесь на обновления блога.
До встречи!
