Всем привет! Новый налог с процентов по вкладам и облигациям вызвал возмущение у людей, занимающихся инвестированием.
Большинство отреагировало на него негативно. Налог на облигации может привести к падению спроса на них.
Давайте проанализируем нововведение и поговорим о последствиях, которые стоит ожидать от введения 13% налога.
Краткое содержание нового закона
Изменения в Налоговый кодекс, которые вступили в силу с 01.012021 г., ввели новый порядок удержания НДФЛ с банковских депозитов и облигаций.
Это привело к снижению доходности таких сберегательных инструментов.
Президент представил изменения в налоговом кодексе как «восстановление справедливости» в борьбе с кризисом в экономике, вызванным пандемией.
Правительство реализовало предложение в рекордно короткие сроки.
Основные положения законопроекта:
- Все купонные выплаты должны облагаться налогом. Ставка для россиян составляет 13%, для иностранцев – 30%. Эмитент, доходность облигаций, количество ценных бумаг, которыми владеет инвестор, роли не играют.
- Если прибыль от размещения денег на банковском депозите превышает установленный порог в 60 000 рублей, с нее будет удержан 13% НДФЛ. Максимальная сумма, позволяющая избежать уплаты этого налога, варьируется от года к году.
Когда речь идет об облигациях, все понятно: брокер передает инвестору купоны за вычетом налогов, точно так же, как и дивиденды. В случае с банковскими депозитами все не так однозначно.
Максимальный размер прибыли, с которой удерживают подоходный налог, определяют по формуле:
1 000 000 рублей умноженный на ключевую процентную ставку Центрального банка на начало налогового периода, то есть на 1 января.
К примеру, если бы это правило начало действовать в начале 2020 г., налог можно было бы удержать с дохода, не превышающего 60 000 руб.
Все банки будут направлять в ФНС информацию о размере процентов, начисленных каждому вкладчику.
Эта информация будет агрегироваться, и вкладчики получат уведомление в конце года, аналогично налогу на недвижимость или автомобильному налогу.
Подоходный налог с физических лиц будут удерживать только с прибыли, превышающей необлагаемый лимит.
При расчете дохода все начисленные суммы будут суммироваться не только по срочным вкладам, но и по сберегательным счетам, картам и валютным вкладам.
Подоходный налог с физических лиц не уплачивается в случаях, если:
- деньги размещены на трастовых счетах;
- счета открыты в рамках зарплатного проекта;
- ставка по счету, открытому в рублях, составляет не более 1%.
Налог на доходы в иностранной валюте будет рассчитываться на основе курса Центрального банка на день получения.
Выводы следующие:
- Не имеет смысла делить вклады между разными банками.
- Конвертация рублевых вкладов в валютные не поможет избежать налога. Это делает покупку долларов или евро на брокерском счете еще более выгодной.
- Первый налог на проценты будет взиматься только в 2022 году, но уже сейчас стоит пересмотреть свою стратегию сбережений.
К каким последствиям приведет нововведение
Новый налог приведет к оттоку иностранных инвесторов с российского долгового рынка, поскольку ставка в 30% им явно невыгодна.
Инвесторы начнут использовать альтернативные инструменты. К примеру, ETF и БПИФ, повторяющие индексы облигаций на Московской бирже.
Этими инструментами выгодно воспользоваться лицам, реинвестирующим прибыль, поскольку владение этими активами не позволяет получать доход регулярно.
Однако это можно считать преимуществом, поскольку ETF и БПИФ не облагаются НДФЛ.
Выводы по новому закону
Налог на купонные выплаты снижает доходность ОФЗ примерно на 1,5% для российских резидентов и на 2-2,5% для иностранцев.
Таким образом, эти ценные бумаги теряют свою привлекательность. Реальная доходность будет равна процентным ставкам по депозитам в десяти крупнейших банках.
Становится невыгодно вкладывать в них суммы, которые при размещении на банковском депозите не превысят порог для вычета НДФЛ.
Это на сегодня все.
Подпишитесь на обновления, комментируйте и оцените публикацию. Поделитесь информацией с друзьями в соцсетях.
До встречи!
Интересное нововведение. У нас в РБ, по моему, налог по вкладам и облигациям пока не введен.